江苏中程建筑有限公司
关于公司财务管理有关问题的处理意见
（讨论稿）
近来，由于银行压缩贷款规模，公司资金相对紧张。为合理、有效的调度、安排资金，保障公司基本生产经营活动的开展，现对财务管理的有关问题提出如下意见，请各分公司、公司部室遵照执行。
一、关于公司2%管理费上交问题
近年来，公司2%管理费的上交情况不理想，欠缴严重，已影响公司总部的正常运转。对此，公司重申并强调，各分公司要严格执行公司关于管理费上交的有关规定，进一步树立大局意识、责任意识、担当意识。
1、2017年1月以来各分公司应上交的管理费，必须及时上交，不得留有新的欠缴。中程名下的工程，在工程款进账后，公司财务部要及时扣缴；华建名下的工程，在工程款进账一个月内，分公司要主动上交，公司财务部每月通报管理费应收、已收和欠缴情况。
2、对2017年1月1日前欠缴的管理费，公司财务部主动与各分公司对账确认。对不能一次性上交的，各分公司要制定切实可行的还款计划。公司财务部要及时向公司经理室反馈还款计划的签订和落实情况。
3、公司对管理费实行收支两条线管理，定期公布收支情况，接受监督。公司财务部按月向经理室报送收支月报表。
4、鼓励各分公司做大做强。分公司施工产值在4亿元以下的，管理费按2%收取；4亿元以上（含4亿元）6亿元以下的，管理费按1.8%收取；6亿元以上的（含6亿元），管理费按1.6%收取。管理费实行先征后返，即：先按2%收取，年终产值达到规定数额的，给予返还，返还的管理费主要用于奖励。
二、关于工程款、售房款进账后划账问题
1、在建项目工程款进账。公司财务部按规定扣缴2%管理费后，应将余款全部划入分公司结算账户。公司账务部不得以任何理由截流、挪用。
2、已核销亏损的项目工程款进账。如上海颛桥、泰州罗兰项目，项目有工程款进账的，则全部用于偿还公司贷款。
3、已竣工项目工程款进账。涉及公司贷款的，由公司总经理与所属分公司主要负责人共同排出资金分配计划，原则上先安排还贷、结息，再支付材料欠款或其他在建项目急需资金，财务部依据总经理批准意见进行资金划拨。
4、售房款进账。分公司要加快固定资产盘活、变现，对销售、处理的房产要按照“三重一大”的处理原则，实行事前报告、集体决策；对资产变现后资金进账的，由公司总经理与所属分公司主要负责人共同商定资金分配计划，原则上资金用于偿还公司贷款或与公司的其他往来款。
三、公司财务部要求
1、公司财务人员要严格执行财经纪律和公司财务管理制度，立足岗位，提升工作能力和业务水平，促进财务规范管理；要认真执行公司三级管理制度，在与分公司财务管理的职能上，做到不越位、不缺位。
2、华东、水电、装饰分公司财务独立后，要规范建账，完善财务审批手续。对已经分公司主要负责人签批的资金或费用，公司财务部在确认其账面资金能够保障支付的，要立即办理付款（金额超过100万以上的付款向公司总经理报告），不得以任何理由拒绝支付。同时，财务部要积极协同分公司清收债权、清理债务，努力提高分公司资金积累和资金实力。
3、公司财务部要摆正位置，对分公司资金安排可能出现的问题，主动说明情况，积极沟通协调，争取分公司的理解和支持，切忌把简单的事件变成复杂化；要定期向公司报告财务状况，提供财务报表，帮助开展财务分析；要充分尊重分公司财务自主权，资金分配权和资金使用权。
4、公司财务部要切实加强财务基础工作，完善财务审批手续，规范财务审批流程，积极配合投融资部开展工作，及时提供相关财务数据，做到分工不分家，共同促进财务管理水平的提升。
江苏中程建筑有限公司
二0一七年八月三日
江苏中程建筑有限公司内部资金借贷管理办法
（修改稿2）
为规范公司内部资金借贷行为，增强资金借贷单位责任意识、风险意识，逐步形成公司内部资金借贷的市场化机制，现结合公司出台的《内部融资管理意见》，特制定本管理办法。
一、资金借贷原则
1、风险可控原则。资金借贷仅限于以公司承接的工程，在工程完成一定的工作量、有了形象进度或甲方拖欠工程尾款、项目部资金遇到困难时，方可申请资金借贷。
2、成本核算原则。内部资金借贷为有偿使用，各分公司应加强借贷资金成本核算，提高借贷资金使用效率。
3、资金许可原则。公司综合考虑财务状况、负债能力、资金结构，在资金源允许的前提下实施资金借贷。
二、内部资金借贷办法
1、内部资金借贷按照“短期借款，有偿使用，等值归还”的办法实施。
2、公司投融资部负责公司借贷资金的筹集，包括向银行借款、对外投资，内部集资等；负责公司内部拆借协议的起草和签订；负责借贷资金利息和本金的收取。
3、公司内部借款限于分公司临时性周转需要，或特殊情况需求，以及公司专项扶持项目周转性需要。
4、内部贷款期限分为一个月、三个月、六个月三种。
5、各分公司借款，须由借款项目部经理填写借款申请，借款申请的主要内容包括：借款原因、借款用途、借款金额、借款期限、以及还款时间。借款申请须经分公司领导同意后，报公司总经理批准。
6、借款单位应按照借款用途使用借款资金，并按期偿还借款本金和利息，如借款单位改变借款用途挪作他用或逾期不能归还，公司投融资部有权责令其限期改正。如出现两次不按期归还所借资金，公司投融资部将不再受理此类借款单位的借款事宜。
三、内部借款利息计算及还款原则
1、内部借款利率依照公司的融资成本收取。
2、内部借款利率实行动态管理，即随融资成本的调整而调整。
3、内部借款还款原则：借现金还现金；借现金还银行承兑汇票的，则按银行承兑汇票兑现后的金额计算；
4、内部借款资金利息按月结算，按月收取。从实际发放借款的次月，按月收取上一个月的利息，不得欠缴。
四、对公司投融资部的要求
1、公司投融资部负责公司内部资金的融通，以管好用活资金为原则。
2、公司投融资部对各分公司的资金占用、支出情况进行日常监督，及时向公司领导反馈资金状况，承担资金使用监督、风险控制责任。
3、公司投融资部筹集借贷资金时，需要临时占用分公司资金偿还银行贷款的，应事前征得分公司主要负责人同意，公司与分公司也应签订内部拆借协议，支付借用资金利息。
4、公司投融资部每月底向公司总经理提供各分公司资金借贷额的本息明细表、本息计划还款表、本息明细汇总表以及公司投融资情况一览表。
五、本办法从颁布之日起施行。
江苏中程建筑有限公司
二0一七年八月二日
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